Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!
In cartusul I din formularul 394 sunt consemnate alte informatii suplimentare cu privire la:
- baza impozabila si TVA-ul in functie de cota de TVA din facturile simplificate; plajele de facturi alocate (facturi emise, autofacturi, facturi stornate, facturi anulate);
- operatiunile din care provine soldul sumei negative de TVA;
- TVA deductibila aferenta operatiunilor efectuate de persoane care aplica sistemul normal de TVA de la persoane care aplica TVA la incasare;
- TVA colectata/deductibila aferenta operatiunilor efectuate de catre persoanele impozabile care aplica sistemul de TVA la incasare;
- TVA colectata aferenta operatiunilor efectuate de catre persoanele impozabile care aplica regimul special;
- lista activitatilor specifice cu risc.
La sectiunea I punctul “Plaje de facturi” este format din:
- Plaja de facturi alocate: pentru completarea acestei sectiuni se va consulta decizia interna scrisa in ceea ce priveste alocarea de numere facturilor, chitantelor, proformelor emise conform cu Ordinul 2634/ 2015.
- Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate: pentru completarea acestei sectiuni se va consulta jurnalul de vanzari din perioada pentru care se intocmeste declaratia si se vor consemna toate facturile emise; stornate; anulate; autofacturi.
- Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de beneficiari in numele persoanei impozabile: pentru completarea acestei sectiuni se va consulta jurnalul de vanzari.
- Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de terti in numele persoanei impozabile: pentru completarea acestei sectiuni se va consulta jurnalul de vanzari.
Atentie! La completarea acestei sectiuni se vor exclude facturile alocate pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii, import/export de bunuri si operatiuni neimpozabile in Romania.
Autor articol: Diana Dragomir, economist, profil Linkedin -click aici-
